Die Unterschiede bei der Kfz LKW Steuer

Für die Berechnung der Kfz Lkw Steuer gibt es in der EU eine Unterscheidung abhängig von dem zulässigen Gesamtgewicht. Grundsätzlich werden alle Lkws nach ihrem zulässigen Gesamtgewicht (zGG) besteuert, wobei der Gesetzgeber nach Lkw unter 3,5t zGG und anderen über 3,5t zGG unterscheidet. Für alle Fahrzeuge über 3,5t zGG werden zusätzlich die Schadstoffklasse und die Geräuschklasse berücksichtigt.

In Europa gibt es in den einzelnen Staaten abhängig von dem zulässigen Gesamtgewicht (zGG) folgende Unterteilung:


Zulässiges Gesamtgewicht (zGG) Art der Fahrzeuge
Bis 3,5 Tonnen Kleinlaster, Laster und umgebauter Pkw
Bis 7,5 Tonnen Leichter Lkw
Bis 12 Tonnen Mittelschwerer Lkw
Bis 40 Tonnen Schwerer Lkw als Hänger- oder Sattelzug



Die Kfz LKW Steuer bis 3.500 kg

Lkw Steuer

Wie auch bei der Berechnung der Pkw Kfz-Steuer ist die Grundlage für die Berechnung der LKW Steuer das Kraftfahrzeugsteuergesetzes (KraftStG). Zu zahlen ist die Lkw Kfz-Steuer nur, wenn der Lkw für den Straßenverkehr ordentlich zugelassen ist. Dabei wird zwischen zwei Berechnungsmodellen unterschieden. Variante A befasst sich ausschließlich mit der Berechnung für Lkws (sog. Mini-Lkws) mit einem zulässigen Gesamtgewicht von bis zu 3.500 Kilogramm. Bei diesem Berechnungsmodell spielen Emissionen und Geräuschklassen noch keine Rolle. Bei einem zugelassenen Gesamtgewicht (zGG) von bis zu 2.000 kg wird je 200 kg zGG ein Sockelbetrag von 11,25 Euro fällig.

0 - 2.000 kg 11,25 €/200 kg zGG
2.001 - 3.000 kg 12,02 €/200 kg zGG
3.001 - 3.500 kg 12,78 €/200 kg zGG

Beispiel

Bei einem LKW mit zugelassenem Gesamtgewicht von 1.900 kg werden 10 mal 11,25 Euro fällig, also insgesamt 112,50 Euro.

Überschreitet das zGG des Lkws die 2.000 kg, nicht aber mehr als 3.000kg, werden zuzüglich 12,02 Euro je 200 kg fällig. Noch teurer wird’s bei Mini-Lkws dessen zulässiges Gesamtgewicht zwischen 3.000 kg und 3.500 kg liegt. In diesem Gewichtsbereich steigt der Sockelbetrag abermals auf 12,78 Euro je 200 kg.


Beispiel

Bei einem LKW mit zugelassenem Gesamtgewicht von 3.300 kg werden 10 mal 11,25 Euro fällig, also insgesamt eine LKW Steuer von 112,50 Euro. Zudem kommen 5 mal 12,02 Euro und 2 mal 12,78 Euro. Insgesamt macht das dann eine Kfz-Jahressteuer für den Beispiel-Lkw von 198,16 Euro. Die rechnerische Höchstgrenze für Lkws bis 3.500 kg ist also eine Jahressteuer von 210 Euro pro Jahr.

Die Lkw Kfz-Steuer ab 3.500 kg

Lkw Steuerrechner

Die Berechnung der Kfz-Steuer für Lkws jenseits der 3.500 kg – Marke ist ungleich komplizierter. Der Gesetzgeber lässt die Faktoren Geräuschklasse und Schadstoffklasse mit in die Steuerberechnung mit einfließen. Zudem berechnen sich bei Faktoren ergänzend in direkten Bezug zu dem zulässigen Gesamtgewichts des Lkws. Dabei unterscheidet man grundlegend in vier verschiedenen Schadstoff-/Geräuschklassen die den Fahrzeugpapieren zu entnehmen sind:

Da für die Berechnung der Kfz LKW Steuer ein Staffelsteuersatz gilt, muss zuerst der Sockelbetrag bis zu einem Gewicht von 2.000 kg berechnet werden. Der darüber hinausgehender zusätzlicher Beitrag wird danach in 200 kg-Schritten bemessen.

Zulässiges Gesamtgewicht (zGG) Schadstoffklasse S1 Schadstoffklasse S2 und besser Geräuschklasse G1 Weitere Klassen
Bis 2.000 kg 6,42 € 6,42 € 9,64 € 11,25 €
2.000 kg –3.000 kg 6,88 € 6,88 € 10,30 € 12,02 €
3.000 kg – 4.000 kg 7,31 € 7,31 € 10,97 € 12,78 €
4.000 kg – 5.000 kg 7,75 € 7,75 € 11,61 € 13,55 €
5.000 kg – 6.000 kg 8,18 € 8,18 € 12,27 € 14,32 €
6.000 kg – 7.000 kg 8,62 € 8,62 € 12,94 € 15,08 €
7.000 kg – 8.000 kg 9,36 € 9,36 € 14,03 € 16,36 €
8.000 kg – 9.000 kg 10,07 € 10,07 € 15,11 € 17,64 €
9.000 kg – 10.000 kg 10,97 € 10,97 € 16,44 € 19,17 €
10.000 kg – 11.000 kg 11,84 € 11,84 € 17,74 € 20,71 €
11.000 kg – 12.000 kg 13,01 € 13,01 € 19,51 € 22,75 €
12.000 kg – 13.000 kg 14,32 € 14,32 € 21,47 € 25,05 €
13.000 kg – 14.000 kg 15,77 € 14,32 € 23,67 € 27,61 €
14.000 kg – 15.000 kg 26,00 € 14,32 € 39,01 € 45,50 €
15.000 kg – 16.000 kg 36,23 € 14,32 € 54,35 € 63,40 €

Die maximalen Jahressteuersätze für LKW Steuer für die verschiedenen Schadstoff-/Geräuschklassen bei Lkws sind:

(Stand: 15.05.2018)

Sparpotenziale bei der Kfz Lkw Steuer

Bei bestimmten Voraussetzungen können Sie bei der Kfz-Steuer für Ihr Pkw Steuern sparen, denn eine Einstufung als Lkw ist auch bei Pick-ups, Geländewagen oder Kleinbusse möglich. Jedoch nur, wenn das Fahrzeug bestimmte Voraussetzungen erfüllt. Dabei gilt eine einfach zu merkende Faustformel: Wenn die Ladefläche Ihres Pkws die Größe der Fahrgastzelle übersteigt, so ist eine steuerliche Einordnung als Lkw möglich. Vorteil: Ihr Pkw wird nicht nach den deutlich höheren Hubraum/Emissionswerten-Steuersätzen von Pkws besteuert, sondern mit den billigeren Steuersätzen nach zugelassenem Gesamtgewicht.

Jedoch darf Ihr Fahrzeug dann nicht schneller als 170 km/h fahren bzw. darf die eingetragene Maximalgeschwindigkeit diesen Wert überschreiten. Auch die Anzahl der Sitzplätze spielt hierbei eine Rolle. Wenn ihr Fahrzeug fünf Sitze oder mehr bietet, kann es prinzipiell nicht als Lkw besteuert werden. Oft werden aber beispielsweise Pick-ups mit dem Vorteil einer Lkw-Zulassung beworben. Das ist zwar zulassungsrechtlich korrekt, da durch Einrichtung und Bauart (z.B.: Ladefläche) auch der Gütertransport ermöglicht wird (Nutzfahrzeuge), jedoch ist die Zulassung kein Kriterium bei Berechnung der Kraftfahrzeugsteuer des Fahrzeugs. Am besten informieren Sie sich bei Ihrer zuständigen Zollstelle ob eine steuerrechtliche Einstufung als Lkw möglich ist.